La gestión de las cuentas bancarias de un fallecido es un aspecto importante en el proceso de herencia. En Cataluña, como en el resto de España, existe un documento expedido por los bancos denominado “certificación de posiciones a la fecha de fallecimiento” Como abogado experto en testamentos en Barcelona, explicaré en este artículo si es obligatorio hacer la testamentaría del banco en Cataluña.
¿Qué es el certificado de posiciones?
El certificado de posiciones es un documento que proporciona información sobre las cuentas bancarias, depósitos, fondos de inversión y otros productos financieros que el fallecido tenía en una entidad bancaria en el momento del fallecimiento.
¿Es obligatorio aportar el certificado de posiciones a la herencia en Cataluña?
En Cataluña, como en el resto de España, la aportación del certificado de posiciones testamentaría del banco no es un trámite obligatorio. Sin embargo, es un proceso recomendable por varias razones:
- Información Financiera: Dicha certificación del banco permite conocer con precisión los activos financieros del fallecido.
- Liquidación de los Activos: Para poder repartir los activos financieros entre los herederos, es necesario presentar el certificado de defunción y el certificado de últimas voluntades en el banco. La entidad bancaria puede requerir además la escritura de partición de herencia.
- Pago de Impuestos: Los activos financieros forman parte de la base imponible del Impuesto de Sucesiones, por lo que su conocimiento exacto es esencial para liquidar correctamente este impuesto.
